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勞退自願提繳（自提）節稅試算（115 年度）

月薪 45,000 元、自提 6%：月提繳工資 45,800 元，每月自提 2,748 元，全年 32,976 元。單身、沒有其他所得時，全年少繳綜合所得稅 1,649 元。勞退新制下，雇主 6% 加自提，每年 65,952 元進勞退專戶（純舊制者雇主不提繳）。自提的錢要年滿 60 歲才能請領。

最後查證：，由另一個獨立的 AI agent（Claude）對照官方來源查證

填月薪資總額，含固定津貼與獎金，不是底薪。本工具先用月提繳工資分級表歸級，再算自提金額。

本工具只適用領薪資的受僱者，結果是完整 12 個月的年化估算，不是 115 年實際累計。自營作業者請看下方「沒有納入的情況」。

全年少繳的綜合所得稅（年化估算）1,649 元

每月自提 2,748 元，全年 32,976 元；月提繳工資 45,800 元（第 35 級）。

自提前後都在 5% 級距。勞退新制者自提之外，雇主每月也提繳 2,748 元（純舊制者為 0 元）。

在你的瀏覽器裡計算，輸入的資料不會上傳。

範例

月薪 60,000 元、單身、沒有其他所得、自提 6%：月提繳工資 60,800 元，每月自提 3,648 元，全年 43,776 元，少繳所得稅 2,189 元。

易錯點

跨級距時不能把自提額直接乘稅率。月薪 6 萬元（年薪 72 萬元）、其他所得 36 萬元、自提 6%：先乘 12% 會得到 5,253 元，本工具實算是 2,609 元。

下一步

每月勞保、健保與勞退扣多少，請用「勞健保與勞退提繳試算」。全年稅額請用「綜合所得稅試算」。自提申請與請領洽勞保局。

月薪 45,000 元、自提 6%級距越高，同樣自提省越多稅5%1,649元12%3,957元20%6,595元30%9,893元40%13,190元假設自提前後的淨額都在同一級距。依勞工退休金條例與 115 年度所得稅級距

試算明細

項目金額（元）
月薪資總額45,000
月提繳工資45,800
月提繳工資的級第 35 級
每月自提2,748
全年自提32,976
可從薪資所得減除的金額32,976
全年少繳的綜合所得稅1,649
雇主每月提繳（新制法定 6%；純舊制者為 0）2,748
每年進勞退專戶（新制：雇主＋自提）65,952

雇主提繳那兩列只適用勞退新制。選擇繼續適用勞退舊制（純舊制）的勞工，事業單位不得為其提繳[12]，雇主那一列請當 0 元，每年進個人專戶的只有「全年自提」那一列的金額。舊制的退休金規定本工具沒有計算。

單位：新臺幣元。自提金額以元為單位、角以下四捨五入[7]。雇主可以提繳超過 6%，本工具按法定最低 6% 計算[1]。

少繳的稅是怎麼來的（用全年其他所得推估時）

項目沒有自提有自提
全年薪資收入540,000507,024
薪資所得313,000280,024
綜合所得淨額76,00043,024
應納稅額3,8002,151

兩邊的稅額相減，就是上表的少繳金額。「有自提」的薪資收入等於全年薪資收入減全年自提。薪資所得已減 115 年度薪資所得特別扣除額 227,000 元。此模式假設單身、標準扣除額、沒有扶養親屬與其他特別扣除額，其他所得當一般所得。這不是你的實際申報結果。

怎麼算

  1. 先歸級。月薪資總額對到「勞工退休金月提繳工資分級表」（115 年 1 月 1 日生效，62 級）[4][5]。例：45,000 元落在 43,901 元至 45,800 元這一級，月提繳工資是 45,800 元。
  2. 每月自提＝月提繳工資 × 自提率。金額以元為單位，角以下四捨五入[7]。45,800 元 × 6% ＝ 2,748 元。
  3. 全年自提＝每月自提 × 12 個月。2,748 元 × 12 ＝ 32,976 元。
  4. 少繳的稅：自願提繳的退休金不計入提繳年度的薪資所得課稅[1][3]。薪資收入先減掉自提金額，再減薪資所得特別扣除額，剩下的才是薪資所得。淨額少掉的那一段乘上稅率，就是少繳的稅。

勞保局的算例：月提繳工資 45,800 元、自提 6%，每月 2,748 元、全年 32,976 元；在 5% 級距少繳約 1,649 元[6]。本工具算出同樣的數字。

注意兩件事。第一，計算是用月提繳工資，不是月薪。45,000 元 × 6% 會得到 2,700 元，與官方算例的 2,748 元不同。第二，薪資所得減到 0 就到頂。年薪沒有超過薪資所得特別扣除額（115 年度 227,000 元）[11]時，薪資所得本來就是 0，自提不會再少繳稅。

指定稅率級距時，少繳金額是「可減除金額 × 該稅率」。這只有在你自提前後的淨額都落在同一級距時才等價。淨額跨級距時，少繳金額會比這個乘積少，要改用「用全年其他所得推估」或綜合所得稅試算。

「月薪資總額」的定義是勞動基準法第 2 條第 3 款的工資，包含各項獎金、津貼及其他任何名義的經常性給與[8]。申報提繳工資時，每月收入不固定的人按最近 3 個月收入的平均申報[8]。

月提繳工資分級表（115 年 1 月 1 日生效）

共 62 級，月提繳工資從 1,500 元到 150,000 元[5]。實際工資落在兩級之間時，取該級的月提繳工資（也就是該級距的上限）。表中亮色是你目前試算的級。

級實際工資級距月提繳工資（元）
11,500 元以下1,500
21,501 元至 3,000 元3,000
33,001 元至 4,500 元4,500
44,501 元至 6,000 元6,000
56,001 元至 7,500 元7,500
67,501 元至 8,700 元8,700
78,701 元至 9,900 元9,900
89,901 元至 11,100 元11,100
911,101 元至 12,540 元12,540
1012,541 元至 13,500 元13,500
1113,501 元至 15,840 元15,840
1215,841 元至 16,500 元16,500
1316,501 元至 17,280 元17,280
1417,281 元至 17,880 元17,880
1517,881 元至 19,047 元19,047
1619,048 元至 20,008 元20,008
1720,009 元至 21,009 元21,009
1821,010 元至 22,000 元22,000
1922,001 元至 23,100 元23,100
2023,101 元至 24,000 元24,000
2124,001 元至 25,250 元25,250
2225,251 元至 26,400 元26,400
2326,401 元至 27,600 元27,600
2427,601 元至 28,590 元28,590
2528,591 元至 29,500 元29,500
2629,501 元至 30,300 元30,300
2730,301 元至 31,800 元31,800
2831,801 元至 33,300 元33,300
2933,301 元至 34,800 元34,800
3034,801 元至 36,300 元36,300
3136,301 元至 38,200 元38,200
3238,201 元至 40,100 元40,100
3340,101 元至 42,000 元42,000
3442,001 元至 43,900 元43,900
3543,901 元至 45,800 元45,800
3645,801 元至 48,200 元48,200
3748,201 元至 50,600 元50,600
3850,601 元至 53,000 元53,000
3953,001 元至 55,400 元55,400
4055,401 元至 57,800 元57,800
4157,801 元至 60,800 元60,800
4260,801 元至 63,800 元63,800
4363,801 元至 66,800 元66,800
4466,801 元至 69,800 元69,800
4569,801 元至 72,800 元72,800
4672,801 元至 76,500 元76,500
4776,501 元至 80,200 元80,200
4880,201 元至 83,900 元83,900
4983,901 元至 87,600 元87,600
5087,601 元至 92,100 元92,100
5192,101 元至 96,600 元96,600
5296,601 元至 101,100 元101,100
53101,101 元至 105,600 元105,600
54105,601 元至 110,100 元110,100
55110,101 元至 115,500 元115,500
56115,501 元至 120,900 元120,900
57120,901 元至 126,300 元126,300
58126,301 元至 131,700 元131,700
59131,701 元至 137,100 元137,100
60137,101 元至 142,500 元142,500
61142,501 元至 147,900 元147,900
62147,901 元以上150,000

最後一級是 147,901 元以上，月提繳工資固定 150,000 元。所以自提 6% 每月最多 9,000 元、全年 108,000 元。第一級是 1,500 元以下，月提繳工資 1,500 元。

自提的客觀限制

  • 上限是每月工資的 6%[1]。提繳率計算到小數點第一位，一年內最多調整 2 次[1]。
  • 錢進勞工的個人退休金專戶，一人一個專戶，換工作會繼續提繳，前後的提繳年資合併計算[6][1]。專戶的退休金與請領權利不得讓與、扣押、抵銷或供擔保[1]。要年滿 60 歲才能請領。提繳年資滿 15 年可以選月退休金或一次退休金，未滿 15 年只能請領一次退休金。未滿 60 歲只有失能等法定情形可以提早請領（第 24-2 條）[1]。
  • 提繳年度不計入薪資所得，領取時計入退職所得。115 年度一次領取時，206,000 元乘以年資以內免稅；超過的部分未達 414,000 元乘以年資，以半數為所得額；超過 414,000 元乘以年資，全數為所得額。分期領取是全年領取總額減除 894,000 元[11]。
  • 選擇繼續適用勞退舊制（勞動基準法退休金規定）的勞工，自 115 年 7 月 17 日起也可以在每月工資 6% 範圍內自願提繳[6]。純舊制者只能個人自願提繳，事業單位不得另行為其提繳[12]；提繳從雇主向勞保局申報自願提繳之日起算[13]，所以 115 年實際提繳月數會少於 12 個月。提繳與計算方式依條例相關規定辦理[2]，本工具用同一張月提繳工資分級表計算。
  • 專戶的運用收益不得低於當地銀行二年期定期存款利率計算的收益，不足由國庫補足[1]。

本工具只算規則結果，不判斷你該不該自提。個人狀況請洽勞保局或國稅局。

沒有納入的情況

  • 年中調薪、留職停薪、到職或離職當月按天數計算（每月以 30 日計）。本工具假設全年 12 個月都是同一月提繳工資與同一自提率。年末才到職、或純舊制者從 115 年 7 月 17 日之後才開始自提的人，115 年實際提繳月數較少，結果只能當年化參考。
  • 自營作業者。他們可依每月執行業務所得的 6% 範圍自願提繳[1]，沒有雇主提繳[12]，稅務上是從執行業務收入扣除，不是薪資所得。本工具的薪資所得算法與雇主 6% 都不適用，請洽勞保局與國稅局。
  • 116 年度的分級表與所得稅級距。2026-10-23 查，官方都還沒發布。
  • 勞保、健保、就業保險的保費。
  • 勞退舊制年資本身（本工具只算依條例提繳的自提金額）、年金保險、自提的投資收益分配。本工具不預測報酬率。
  • 股利分開計稅、基本所得額（最低稅負）、列舉扣除額、扶養親屬與其他特別扣除額。推估模式只算單身與標準扣除額。
  • 兼職、部分工時、非全月提繳的月份。
  • 領取時的退職所得課稅計算。本頁只列定額免稅金額。

試算結果僅供參考，實際金額以勞保局與國稅局的核定為準。

常見問題

勞退自提可以少繳多少稅？

自提金額不計入提繳年度的薪資所得。月薪 45,000 元、自提 6%，全年自提 32,976 元，在 5% 級距少繳 1,649 元（勞保局算例也是 1,649 元）。級距越高，少繳越多。跨級距時少繳的金額會比「自提額 × 稅率」少。

勞退自提有上限嗎？

有，每月工資 6%（勞工退休金條例第 14 條第 3 項）。月提繳工資最高一級是 150,000 元，所以每月最多 9,000 元、全年 108,000 元。

月薪 45,000 元，為什麼用 45,800 元算自提？

提繳要先用月提繳工資分級表歸級。45,000 元落在 43,901 至 45,800 元這一級，以 45,800 元計算。勞保局的自提算例也是這樣算。

薪水不高，自提還能省稅嗎？

年薪沒有超過薪資所得特別扣除額（115 年度 227,000 元）時，薪資所得本來就是 0，自提不會再少繳稅。以月薪 15,000 元、年薪 18 萬元為例，本工具算出的少繳稅額是 0 元。

自提的錢什麼時候可以領？

年滿 60 歲（勞工退休金條例第 24 條）。提繳年資滿 15 年可以選月退休金或一次退休金，未滿 15 年只能請領一次退休金。未滿 60 歲只有失能等法定情形可以提早請領。

免責聲明

本頁的計算與說明僅供參考，不是稅務、法律或財務建議。實際金額、資格與規定，以主管機關的公告與核定為準。

本頁的事實由 AI 模型對照下方來源查證，沒有經過人工審核。重要決定前，請向主管機關或專業人士確認。

資料來源

本頁製作方式

本頁由 AI 協助製作：先查官方來源，再寫成計算規則與說明。之後由另一個獨立的 AI agent（Claude）對照來源查證（2026-10-24）。本頁沒有經過人工審核。

計算順序：先把月薪資總額對到月提繳工資分級表（115 年 1 月 1 日生效，62 級），再算每月自提＝月提繳工資 × 自提率，元以下四捨五入（勞保局自提說明、勞退條例施行細則第 22 條）。勞保局官方算例：45,000 元歸級 45,800 元，6% ＝2,748 元／月、32,976 元／年，本工具結果相同。所以自提額的計算基礎是月提繳工資，不是月薪（45,000 × 6% 會得到 2,700 元，與官方不同）。條文寫的是「每月工資百分之六」（第 14 條），提繳金額則依第 14 條第 5 項的分級表歸級後的月提繳工資計算；實際申報以國稅局的認定為準。

自提額是從提繳年度的薪資收入中減掉，再減薪資所得特別扣除額（所得稅法第 14 條第 1 項第 3 類第 1、5 目）。薪資收入減到低於特別扣除額時，能減的金額就到頂，自提不會再多省稅。

兩種稅率輸入：選「稅率級距」時，少繳稅額＝可減除金額 × 該級距稅率，這只有在你自提前後的淨額都落在同一級距時才等價。選「用全年其他所得推估」時，用綜合所得稅試算工具的 115 年度規則，分別算有自提與無自提的稅額再相減，跨級距也正確。

推估模式的假設：單身、用標準扣除額、其他所得當一般所得、沒有扶養親屬與其他特別扣除額。這不是你的實際申報結果。要精算請用「綜合所得稅試算」。

假設全年 12 個月都是同一月提繳工資與同一自提率。年中調薪、留職停薪、到離職當月按天數計算（每月以 30 日計）都沒有算。雇主提繳按勞退新制法定最低 6% 計算，雇主可以提更多；純舊制者與自營作業者沒有雇主提繳，本工具的雇主與專戶合計金額不適用。結果是完整 12 個月的年化估算。

分級表 62 級已逐級核對（首級 1,500 元、末級 150,000 元、級距首尾相接、無缺口、無重疊），與勞保局 PDF 一致。

沒有納入：116 年度的分級表與稅率級距（2026-10-23 查，官方都還沒發布）、勞退舊制年資（選擇繼續適用舊制的勞工自 115 年 7 月 17 日起可在每月工資 6% 範圍內自願提繳，施行細則第 21-2 條；本工具的分級表算法同樣適用，但舊制年資的退休金不在本工具範圍）、勞保與健保保費、自提的投資收益、股利分開計稅與基本所得額（最低稅負）、兼職與部分工時、領取時的退職所得課稅計算。本工具不判斷「該不該自提」，請洽勞保局與國稅局。

最後更新：2026-10-24

引用本頁

TidyFact（2026 年 10 月 24 日）。勞退自提節稅試算。https://tidyfact.com/zh-tw/labor-pension-voluntary-contribution-calculator/

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